O que é IOF? Entenda tudo sobre esse imposto

Você muito provavelmente já ouviu falar sobre esse imposto, afinal, ele está presente em diversas operações do nosso dia a dia e é uma importante fonte de arrecadação do Governo Federal. Mas você sabe realmente o que é IOF? É muito comum que você pague esse e outros tributos sem nem perceber.

Para te ajudar a entender do que se trata esse imposto,para o que ele serve e quando ele é pago, preparamos um guia completo sobre IOF, com tudo o que é preciso saber. Continue a sua leitura e confira todas as informações sobre um dos tributos mais importantes do nosso país!
 

O que é IOF e para que ele serve?

O IOF ou Imposto sobre Operações Financeiras, é um tributo cobrado pelo Governo Federal sobre as mais diversas operações financeiras, desde câmbio, seguros e linhas de crédito até transações com títulos financeiros, sendo cobrado tanto de pessoas físicas quanto jurídicas.

Isso faz dele uma das mais importantes fontes de arrecadação do governo, além de servir como uma forma de controlar a economia. Por meio dele, é possível identificar como está a atual demanda por crédito no país, uma informação fundamental para o controle financeiro do Brasil inteiro.

Então, basicamente, se a arrecadação do IOF está alta, estão acontecendo mais operações financeiras em nosso território. Dessa forma, é possível entender melhor como a nossa economia anda.
 

O IOF é a mesma coisa que os juros?

Muitas pessoas podem acabar confundindo o IOF com os juros na hora de conferir as taxas que estão incidindo sobre algumas transações feitas. Como ele aparece em operações de financiamento, cheque especial e algumas outras, é comum achar que se trata da mesma coisa que os juros.

No entanto, a taxa de juros e o IOF são completamente diferentes, cada um tendo a sua própria função. Os juros bancários são cobrados pelas instituições financeiras pela utilização de crédito, sendo um dinheiro recolhido pelos próprios bancos. O IOF pode incidir nas mesmas operações, porém, ele é um tributo federal e recolhido pelo governo.

Quando ocorre a cobrança do IOF?

O IOF pode ser cobrado em diferentes transações financeiras, podendo haver a cobrança uma única vez ou conforme os dias da operação, como no caso do cheque especial. Confira a seguir as principais operações em que o IOF incide:
Resgate de investimentos;

• Contratação de seguros;
• Compras internacionais com o cartão de crédito;
• Utilização do cheque especial;
• Contratação de empréstimos ou financiamentos;
• Negociação de moedas estrangeiras.

Qual é o valor do IOF?

O valor do IOF vai depender da operação financeira que ele está incidindo, do valor da própria transação e também do tempo, sendo variável. Por isso, a melhor forma é conferir individualmente o IOF para cada tipo de operação. Confira a seguir:

Compras internacionais no cartão de crédito

Desde o dia 2 de janeiro de 2024, há uma cobrança de 4,38% de IOF no valor das compras internacionais com o uso de cartão de crédito. Ele incide sobre todas as compras e saques feitos internacionalmente, seja com o seu cartão de crédito comum ou com um pré-pago.

E essa cobrança vale também para as compras feitas online a partir do Brasil em sites do exterior. Por isso, vale se atentar ao imposto na hora de fazer suas compras internacionais.

Compra e venda de moedas estrangeirase

Na compra e venda de moedas internacionais, ou seja, em operações de câmbio, o imposto cobrado é de 1,1%. Lembrando que isso vale para as negociações com a moeda em espécie.

Empréstimo ou financiamento

Nas operações de empréstimo e financiamento, o valor do IOF é de 0,38% sobre o total da operação, além de mais uma cobrança de 0,0082% por dia conforme o prazo de pagamento. No caso de financiamentos de imóveis residenciais, há uma isenção desse imposto.

Cheque especial ou crédito rotativo

Tanto no cheque especial quanto no crédito rotativo existe a cobrança do IOF também. Nos dois casos, é feita uma cobrança de 0,38% sobre o valor atrasado, mais 0,0082% por dia até o pagamento total da dívida. Além disso, o IOF diário acumulado não pode passar de 3%.

Contratação de seguros

O valor do IOF sobre a contratação de seguros é variável, indo de 0,38% até 25%, sendo cobrado em cima do valor do prêmio ou das parcelas mensais à seguradora.

Aplicação e resgate de investimentos

Entre os investimentos, há a incidência do Imposto sobre Operações Financeiras também, com uma variação de 0 a 96% do seu valor. Os títulos onde há a cobrança são:

• Títulos de Tesouro Direto;
• Fundos DI;
• Fundos de curto prazo;
• Letra de Câmbio (LCs);
• CDBs.

Se você resgatar a sua aplicação depois de 30 dias, estará isento do IOF. Agora, quem desejar resgatar o seu dinheiro antes dos 30 dias, haverá uma cobrança do imposto que diminui a cada dia. No primeiro dia, o valor é de 96%, já no dia 29, chega a 3%.
Investimentos como LCI, LCA e poupança não possuem a cobrança de IOF, independentemente do dia em que você quiser fazer o resgate da aplicação.
 

É possível ficar isento do IOF em operações financeiras?

Será que é possível não pagar o IOF em alguma operação financeira? A resposta para essa dúvida é: depende, o IOF é um imposto obrigatório, mas existem algumas operações isentas, como financiamentos residenciais, fundos de renda fixa, ativos variáveis negociados na bolsa e financiamentos de veículos para pessoas com deficiência.

Além disso, você consegue diminuir a sua porcentagem e pagar menos tributos seguindo algumas dicas. Confira a seguir:

• Quando investir em CDBs ou no Tesouro Direto, espere 30 dias para fazer o resgate;
• Nas viagens internacionais, tente evitar o uso do cartão de crédito;
• Evite o uso do cheque especial e crédito rotativo do cartão.

Entendeu como funciona e o que é o IOF? Agora que você sabe mais sobre esse imposto tão comum em nosso dia a dia, pode se planejar melhor na hora de realizar alguma operação financeira. Em nosso blog, você confere diversos outros conteúdos sobre educação financeira e investimentos que vão te ajudar a cuidar muito melhor do seu dinheiro.

Aproveite para conferir o nosso post sobre indicadores econômicos e descubra como eles impactam nos seus investimentos, assim, você consegue se planejar com mais segurança na hora de investir.