O que é um planejamento tributário? Saiba como fazer!

Seja para empresas ou empreendedores, a organização financeira é essencial para garantir que os tributos estejam em dia e as multas sejam evitadas. Apesar de muitos entenderem a importância do planejamento tributário, ainda sentem dificuldade com a sua administração. Por isso, trouxemos um guia para te auxiliar  

Quer entender o que é, quais os tipos, como fazer e dicas sobre o assunto? Continue a leitura e confira com a gente  

 

Qual é o objetivo do planejamento tributário?  

 

O objetivo do planejamento tributário é fazer com que uma empresa ou empreendedor consiga ter suas despesas diminuídas, evitando grandes gastos com tributações. De maneira geral, com a organização financeira é possível reduzir os tributos pagos e as demais despesas necessárias para manter a marca funcionando.  

Também chamada de elisão fiscal, essa ferramenta auxilia um negócio a entender melhor quais os valores, tipos de impostos e prazos que precisam ser pagos ao longo dos meses.  

Portanto, construir um planejamento financeiro é essencial para garantir que as vantagens desse tipo de organização possam alavancar a eficiência da empresa. Além disso, com essa estratégia é possível decidir qual o melhor modelos de tributação a pagar. Tudo isso é feito conforme a legislação. Dessa forma, a empresa ou empreendedor cumpre todas as suas obrigações fiscais.

 

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Por que fazer um planejamento tributário?  

 

Apesar de parecer um tanto óbvio, é importante fazer um planejamento tributário porque essa estratégia faz com que haja uma melhor organização das finanças, além de garantir a diminuição dos custos para o negócio. Com isso, é possível voltar forças para alavancar a empresa.  

Além disso, ao analisar a forma mais rentável de levantar tributos das operações da marca, ela poderá começar a operar durante o exercício fiscal o quanto antes.  

 

Quais são os modelos de planejamentos tributários?  

 

As principais etapas do planejamento tributário são: análise, identificação, estruturação e desenvolvimento. É necessário seguir alguns passos para garantir a melhor organização. Separamos os principais e mais importantes para você conhecer. Confira! 

Operacional  

O modelo operacional é voltado para as obrigações fiscais, dessa forma, garante que todas as tributações incluídas na lei para um negócio sejam aplicadas. Isso quer dizer que a vantagem desse tipo de modelo é garantir que a tributação de uma empresa seja paga dentro da data estipulada, sem ocorrer nenhum atraso. Com isso, há um desconto pela pontualidade.  

Estratégico  

De maneira geral, o planejamento estratégico não é indicado para garantir benefícios a um curto período de tempo. O objetivo desse modelo é determinar metas a serem cumpridas a um prazo que pode ser de, no mínimo, cinco até 10 anos. Por isso, não precisa ser rico em detalhes, nem ter muitas especificidades. A ideia é que seja revisitado e atualizado constantemente para não ficar defasado.  

Nesse caso, é preciso considerar diversos fatores, tanto internos quanto externos a organização, sem deixar de lado a missão, visão e valor do negócio.  

Corretivo  

O planejamento tributário corretivo procura a possibilidade de recuperação de créditos fiscais não apropriados e débitos feitos de maneira indevida. Dessa forma, esse modelo é um método de estudo de alternativas, principalmente para corrigir as anormalidades identificadas na forma preventiva — que vamos apresentar abaixo.  

Preventivo  

O planejamento tributário preventivo consiste em uma análise realizada antes que um negócio determine uma tomada de decisão. Ela deve ser feita de maneira contínua para evitar que uma escolha equivocada prejudique toda a operação.  

Especial  

Já o especial é dedicado a empresas específicas que, devido a sazonalidades ou contextos próprios, precisam de um planejamento tributário diferente. Geralmente, esse modelo pede uma organização que consiga atender a desafios que o negócio não tem costume de lidar. Um imposto cobrado em uma operação realizada apenas uma vez pela marca, por exemplo. 

 

Quais são as etapas de um planejamento tributário?  

 

As principais etapas do planejamento tributário são: análise, identificação, estruturação e desenvolvimento. É necessário seguir alguns passos para garantir a melhor organização. Separamos os principais e mais importantes para você conhecer. Confira!  

1. Conheça os processos da empresa e trace objetivos  

O primeiro passo para realizar um planejamento tributário é analisar os objetivos e processos de uma empresa. Portanto, é preciso conhecer de forma completa tudo o que é desenvolvido dentro da empresa, sem se esquecer os serviços administrativos. Tenha em mente as equipes operacionais, de recursos humanos, financeiras e mais.  

 

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2. Não negligencie a legislação tributária  

Outro passo essencial é entender sobre a legislação tributária. Claro que você pode contar com uma equipe fiscal ou profissional de contabilidade para te auxiliar nessa parte, porém é necessário ter a noção básica do assunto, principalmente para fornecer as informações necessárias.  

Mesmo que seja um tema não tão agradável para você, sua participação é essencial e não deve ser negligenciada.  

3. Identifique o melhor regime tributário  

Não adianta fazer um bom planejamento financeiro se não for levado em consideração qual o melhor regime tributário para a empresa. É preciso estudar e identificar qual se encaixará melhor na organização e incidirá impostos mais baixos.  

Alguns exemplos de tributação são:  

• Simples nacional;  
• Lucro real;  
• Lucro arbitrado;  
• Lucro presumido.  

Essa etapa é essencial e não deve ser negligenciada.  

4. Atente-se ao PIS e à COFINS  

Além dos passos já elencados, é importante atentar-se ao Programa de Integração Social (PIS) e a Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS). É necessário acrescentar essas duas tributações, afinal, elas têm impactos importantes na organização. 

As marcas que decidirem escolher o lucro presumido devem contabilizar os impostos no regime acumulativo. Já as que escolherem o lucro real, o não acumulativo. 

5. Estruture objetivos a curto e a médio prazo  

Esse passo é bastante importante. A definição de metas é importante para traçar o caminho que a organização precisa trilhar a fim de conquistar um resultado satisfatório.

Dessa forma, não deixe nada para trás, inclua projetos, projeções, processos de expansão e, até mesmo, movimento de caixa.

Foque nos detalhes, quanto mais, melhor! São esses pequenos pormenores que farão toda a diferença no final.  

6. Desenvolva diferentes perspectivas e simulações  

As simulações tributárias de cada modelo tributário são essenciais. É com elas que você poderá tirar a prova de qual tipo o seu negócio melhor se encaixa. Considere todos os passos anteriores e analise os prós e os contras de cada regime.  

 

Dicas para fazer um planejamento tributário

 

Apesar do passo a passo de como fazer a organização do planejamento tributário, ainda existem dicas que podem facilitar esse processo, como:  

• Escolha o melhor regime tributário;  
• Não cometa erros fáceis de serem evitados;  
• Esteja atento ao calendário;  
• Analise seu negócio e procure melhorias;  
• Não tenha receio de contar com ajuda;  
• Faça uma planilha de finanças.  

Organizar os tributos de uma empresa é necessário para garantir uma boa estruturação do negócio na totalidade. Com essa estratégia, é possível identificar processos que precisam de melhorias. Além disso, com uma excelente construção desse plano, provavelmente acontecerá uma aceleração do crescimento da marca. 

 

Erros comuns ao fazer um planejamento tributário  

 

As operações fiscais são essenciais para garantir que um negócio esteja dentro da lei. Dessa forma, a segurança tributária não deve ser negligenciada. É necessário garantir a transparência das informações para não ter nenhum problema com a legislação.  

Para evitar que você tenha qualquer contratempo, é necessário evitar erros, como:  

• A falta de acompanhamento da legislação tributária;  
• O desconhecimento do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS);
• A definição de alíquotas; 
• A não realização do planejamento tributário;  
• A não emissão da nota fiscal;  
• A escolha do regime tributário errado;  
• O preenchimento e o pagamento incorreto dos impostos.

 

Recomendações de cursos de planejamento tributário  

 

Como você pode perceber, conhecer os processos da tributação é essencial, não só para o desenvolvimento do negócio, mas também para garantir que não haja nenhum problema com a lei.  

Para isso, estar em constante atualização e entender tudo sobre o tema, acessando conteúdos e fazendo cursos, é essencial. Confira algumas opções que vão desde MBAs a projetos de extensão. Todos garantem certificado.  

• MBA em Gestão Fiscal e Tributária — Live University: curso 100% ao vivo, carga horária de 410 horas e duração de 18 meses.  
• MBA em Tributária — MBA USP: aulas ao vivo, carga horária de 260 horas e duração de 18 meses.  
• Planejamento tributário — UNISA: curso EAD, duração de 1 mês e com certificado.
• Curso de Planejamento Tributário — IBET: curso de extensão com 38 horas de duração e certificação.  

Já deu para perceber como o planejamento tributário não precisa ser um assunto difícil de entender? Analisando os objetivos do negócio, entendendo os tipos de imposto e verificando qual o melhor modelo para a marca é possível reduzir custos.  

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